Betriebsrenten-Rechner | Win-win Consult LTD

So nutzt du den Rechner

Jahr und Vertrag wählenDas Jahr der Auszahlung und wie die Betriebsrente angespart wurde. Das steht in deinen Vertragsunterlagen.
Betrag eintragenDie Kapitalsumme aus dem Schreiben deines Versicherers, brutto.
Übriges EinkommenWas du im selben Jahr sonst zu versteuern hast, etwa gesetzliche Rente oder Gehalt.
Krankenkasse und IABWähle deine Krankenversicherung und verschiebe den IAB-Regler. Rechts siehst du, was dir bleibt.

Deine Angaben

Vorausgefüllt mit einem Beispiel. Ersetze die Werte durch deine eigenen.

Jahr der Auszahlung

2025 2026 2027

Wie wurde die Betriebsrente angespart?

Entgeltumwandlung ab 2005Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds – der häufigste Fall Direktzusage oder Unterstützungskassevom Arbeitgeber selbst zugesagt Altvertrag von vor 2005Direktversicherung mit pauschal versteuerten Beiträgen

Steht in deinen Vertragsunterlagen. Im Zweifel fragst du deinen Versicherer.

Höhe der Einmalzahlung

€

Brutto, so wie im Schreiben des Versicherers.

Übriges zu versteuerndes Einkommen im Auszahlungsjahr

€

Ohne die Einmalzahlung, zum Beispiel aus gesetzlicher Rente, Gehalt oder Mieten. Steht im Steuerbescheid.

Familienstand

Ledig Verheiratet, gemeinsam veranlagt

Geplante Investition in ein IAB-Projekt

€

Investitionsabzugsbetrag (50 %)200.000 €

Benötigte Betriebe1

Höchstens 200.000 € IAB (400.000 € Investition) je Betrieb. Der IAB lässt sich über mehrere eigenständige Betriebe aufstocken, zum Beispiel über mehrere Projektgesellschaften oder einen Betrieb je Ehepartner. Und er kann in den Folgejahren immer wieder genutzt werden, solange du ein hohes Einkommen hast. Geeignet sind etwa PV-Anlagen, Batteriespeicher, Kompostieranlagen oder Tiny Houses.

Krankenkasse und Kirche

Krankenversicherung im Ruhestand

Zusatzbeitrag deiner Kasse

Kinder

Kirchensteuer

Dein Ergebnis für 2026

Mögliche Steuerersparnis im Auszahlungsjahr 0 €

Ohne Steuergestaltung0 €

Steuer 0 € · Krankenkasse 0 €Dir bleiben 0 €

Mit IAB0 €

Steuer 0 € · Krankenkasse 0 €Dir bleiben 0 €

Krankenversicherung je Monat0 €

Pflegeversicherung je Monat0 €

Zusammen über 10 Jahre0 €

Wie sieht das bei dir konkret aus? Ich begleite dich von der Einordnung deiner persönlichen Situation bis zur Entscheidungsfindung und Umsetzung. Dazu bringe ich dich mit ausgewählten Partnern zusammen.

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So rechnet der Rechner

Steuer auf die Einmalzahlung = Einkommensteuer mit Zahlung minus Einkommensteuer ohne Zahlung, jeweils mit Solidaritätszuschlag und gewählter Kirchensteuer. Tarif des gewählten Jahres (§ 32a EStG), bei Verheirateten Splittingtarif. Für 2027 gilt vorläufig der Tarif 2026, bis die geplante Reform beschlossen ist.
Entgeltumwandlung ab 2005: voll steuerpflichtig, keine Fünftelregelung bei Verträgen mit Kapitalwahlrecht (BFH, Urteil vom 30.10.2025, X R 25/23).
Direktzusage oder Unterstützungskasse: steuerpflichtig, die Fünftelregelung (§ 34 EStG) wird angewendet, wenn sie günstiger ist.
Altvertrag von vor 2005 mit pauschal versteuerten Beiträgen: in der Regel steuerfrei, wenn die damaligen Bedingungen erfüllt sind. Gemischte Verträge rechnet der Rechner nicht getrennt.
IAB: 50 % der geplanten Investition, höchstens 200.000 € je Betrieb. Übersteigt der IAB diesen Betrag, rechnet der Rechner mit entsprechend mehr eigenständigen Betrieben, etwa mehreren Projektgesellschaften oder einem Betrieb je Ehepartner. Jeder Betrieb muss wirtschaftlich eigenständig sein; das gehört mit dem Steuerberater abgestimmt.
Krankenkasse: Die Zahlung wird auf 120 Monate verteilt, bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Pflichtversicherte erhalten in der Krankenversicherung einen Freibetrag (2026: 197,75 € im Monat), in der Pflegeversicherung gilt dieser Betrag als Freigrenze. Allgemeiner Beitragssatz 14,6 % plus Zusatzbeitrag, Pflege 3,6 %, kinderlos 4,2 %. Abschläge für mehrere Kinder und Beitragsänderungen in den Folgejahren sind nicht berücksichtigt.
Hast du den Vertrag nach dem Ende deines Arbeitsverhältnisses als Versicherungsnehmer privat weitergeführt, ist der Teil aus diesen eigenen Beiträgen beitragsfrei. Das bildet der Rechner nicht ab.
Der IAB senkt nur die Steuer, nicht die Krankenkassenbeiträge. Er verschiebt einen Teil der Steuer in spätere Jahre. Die Investition muss innerhalb von drei Jahren erfolgen, sonst wird der Abzug rückwirkend aufgehoben und verzinst.

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Modellrechnung mit vereinfachten Annahmen, Stand Oktober 2026. Sie ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Alle Angaben ohne Gewähr; für die Richtigkeit und Vollständigkeit der Ergebnisse wird keine Haftung übernommen. Lass deine persönliche Situation von einem Steuerberater prüfen. Win-win Consult LTD, Michael Rehberger.